会员登录 - 用户注册 - 设为首页 - 加入收藏 - 网站地图 企业所得税年报资产折旧怎么填!

企业所得税年报资产折旧怎么填

时间:2025-06-12 05:28:27 来源:一丘之貉网 作者:游戏 阅读:377次


根据所得税汇算清缴填写说明,企业所得税折旧相关表格填写方式如下,

一、固定资产原值填年末数。本年折旧填本年度的累计折旧额,包括固定资产出售前计提的折旧额。

二、摊销纳税调整明细表填写如下:

第1列“账载金额”:填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。

第2列“计税基础”,填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额。

第3列:填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限。

第4列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的年限。

第5列:填报纳税人按照国家统一会计制度计算本纳税年度的折旧、摊销额。

第6列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额。

第7列:金额=第5-6列。如本列为正数,进行纳税调增;如本列为负数,进行纳税调减。

第8列“以前年度纳税调整增加额”:填报以前年度资产折旧、摊销因会计和税收的时间性差异而纳税调整增加的金额。

(责任编辑:经济时评)

推荐内容
  • 请问公积金贷款复审通过是什么意思?
  • 学习电子数据提取与固定的必要性及相关格式文书详解
  • 火币网跑路
  • 10月31日华富科技动能混合A净值增长0.59%,近3个月累计上涨20.1%
  • friend.tech消亡,Pump.fun兴起,我们能从中学到什么?
  • 10月31日国投瑞银竞争优势混合A净值下跌0.83%,近1个月累计下跌3.63%